معجم المصطلحات المالية والاقتصادية

رأس المال العامل

الأموال المتاحة للعمليات اليومية للشركة، والمحسوبة باعتبارها أصول متداولة مطروحًا منها الالتزامات المتداولة.

الإنفاق الرأسمالي

دخل صافي

الأرباح الإجمالية لإحدى الشركات أو الأفراد بعد خصم المصروفات والضرائب والتكاليف الأخرى.

استدامة مالية

قدرة الدولة على الوفاء بالتزاماتها المالية وتوفير الموارد الكافية لتلبية تلك الالتزامات حال استحقاقها، وهو ما يتحقق من خلال سياسات رشيدة تهدف إلى تنويع الإيرادات ورفع كفاءة الإنفاق، والسيطرة على عجز الميزانية بما يقلل مستويات الزيادة في الدين العام وأعبائه.

موازنة

تقدير الإيرادات والنفقات المتوقعة خلال فترة مالية محددة (عادةً عام مالي)، وخطط الحكومة لتخصيص الموارد للقطاعات المختلفة.

ميزانية

المبالغ الفعلية التي تم تخصيصها أو إنفاقها بناءً على ما تم تحديده في الموازنة العامة. تعكس الميزانية الحالة الفعلية للموارد المالية بعد تنفيذ الخطط المحددة في الموازنة، ويتم مراقبتها بشكل دوري للتأكد من تطابقها مع التوقعات.

النفقات

ما تصرفه الحكومة على القطاعات المختلفة كالتعليم والصحة من أجل التنمية وتحسين مستوى معيشة المواطنين، وتنقسم النفقات إلى نفقات تشغيلية ونفقات رأسمالية.

اتفاقية إطارية

اتفاقية بين جهة أو أكثر من الجهات الحكومية وواحد أو أكثر من الموردين أو المقاولين أو المتعهدين وتتضمن شروط وأحكام العقود التي ستتم ترسيتها أثناء مدة معينة.

أثر مالي

القيمة المقدّرة أو المحقّقة للتكاليف، بما يعكس التغير في الوضع المالي للجهة من حيث النفقات أو الإيرادات أو الكفاءة المالية.

اتفاقية إعادة الشراء

معاملة مالية حيث يبيع طرف أوراقًا مالية لطرف آخر مع اتفاق لإعادة شرائها في تاريخ وسعر مستقبلي محدد، وغالبًا ما تُستخدم في التمويل قصير الأجل.

إيرادات

مجموع العوائد التي تحصلها الحكومة من الإيرادات النفطية والإيرادات غير النفطية. وتشمل الريع والضرائب على إنتاج وبيع النفط والضرائب والرسوم على السلع والخدمات والعوائد على الأصول.

تمويل

الموارد المالية المخصصة للعمليات التجارية أو المشاريع أو الاستثمارات.

معدل التضخم

النسبة المئوية للتغير في مستوى أسعار السلع والخدمات خلال فترة زمنية محددة.

الناتج المحلي الإجمالي

إجمالي قيمة السلع والخدمات التي تنتج داخل الدولة خلال فترة زمنية محددة.

نفقات رأسمالية

إجمالي ما تنفقه الحكومة على مشاريع تطوير البُنى التحتية واقتناء الأصول الثابتة مثل الإنشاءات والمعدات والعقارات لهدف التنمية الاقتصادية والاجتماعية.

سندات الدين

أي أداة دين تنشأ بموجبها مديونية تشكل إقرار بمديونية تصدرها شركات أو حكومات أو مؤسسات عامة ينتج عنها مدفوعات فوائد أو مدفوعات مماثلة لحامل الورقة المالية للديون حتى تاريخ الاستحقاق، وسداد المبلغ الأصلي - القيمة الاسمية للورقة المالية للديون - في تاريخ الاستحقاق من قبل جهة الإصدار. يمكن تداول الأوراق المالية للديون، بما في ذلك الحق في الاستفادة من الفوائد. هناك أشكال عديدة من الأوراق المالية للديون، مثل سندات الشركات، والسندات الحكومية، والسندات المضمونة، وشهادات الإيداع، والسندات غير المضمونة.

إعداد الموازنة الصفرية

طريقة إعداد الميزانية حيث يجب تبرير النفقات من الصفر بشكل مستقل بدلًا من الاعتماد على الميزانيات السابقة.

قيمة سوقية

قيمة أحد الأصول أو الشركة في السوق المالية، وفقًا للمشاركين في السوق.

إدارة الأصول

عملية إدارة الاستثمارات والأصول للمستفيدين بهدف زيادة العائدات عند إدارة المخاطر.

إهلاك

تخصيص منتظم للمبلغ القابل للاستهلاك من أصل ثابت على مدار عمره الإنتاجي. يتم في المحاسبة لتوزيع تكلفة الأصل على السنوات التي يُتوقع أن يُستخدم خلالها.

تكاليف العقود في منصة اعتماد

إجمالي قيمة تكاليف العقد أو العقود (في حال كان العقد مُجزأ على عدة أطراف (المسجلة في منصة اعتماد) تكاليف العقود الأصلية في العقود الجديدة، أو المتبقي من تكاليف العقود عند تسجيلها بمنصة اعتماد للعقود القائمة).

كفاءة الإنفاق

تعظيم الأثر مقابل الصرف، ويكون ذلك من خلال الاستخدام الأمثل للموارد المتاحة ومعالجة أنواع الهدر المختلفة بما لا يؤثر في جودة الخدمات المقدمة.

اتفاقية إطارية للشراء الموحد

اتفاقية بين جهة أو أكثر من الجهات الحكومية وواحد أو أكثر من الموردين أو المقاولين أو المتعهدين، تتضمن شروط وأحكام العقود التي ستتم ترسيتها أثناء مدة معينة، وتغطي جميع الجهات الحكومية المشتركة بهدف تحقيق وفورات الحجم وتقليل التكاليف والإجراءات، ويجوز لأي مورد أو مقاول أو متعهد طلب الانضمام إليها في أي وقت خلال مدة سريانها.

سيولة

سهولة وسرعة تحويل أصل أو ورقة مالية إلى نقدية دون خسارة كبيرة في القيمة.

نظام المنافسات والمشتريات الحكومية

هو النظام الذي ينظم كيفية قيام الجهات الحكومية بإجراء المنافسات وشراء السلع والخدمات والمشروعات، بما يضمن الشفافية والكفاءة وتحقيق أفضل قيمة ممكنة للمال العام.

ائتمان مصرفي

إجمالي مبلغ الأموال التي يمكن لأي شخص أو شركة اقتراضها من مؤسسة مالية.

تعزيز الميزانية

مبلغ إضافي يضاف إلى الميزانية المعتمدة للجهات وفق أدوات نظامية.

نسبة الرافعة المالية

مقياس مالي يقارن ديون الشركة بحقوق ملكيتها أو أصولها، ويظهر مستوى المخاطر المالية.

أساس الاستحقاق المحاسبي

الأساس المحاسبي الذي تُثبت بموجبه المعاملات والأحداث الأخرى عند حدوثها وليس عند استلام أو دفع النقد أو الأموال المماثلة للنقد فحسب. ومن ثم، تُسجل المعاملات والأحداث في السجلات المحاسبية وتُثبت في القوائم المالية للفترات ذات العلاقة. وتتضمن العناصر التي تُثبت بموجب المحاسبة على أساس الاستحقاق، الأصول والالتزامات وصافي الأصول أو حقوق الملكية والإيرادات والمصروفات.

أتعاب إدارة الصندوق

التعويض والمصاريف والأتعاب المتعلقة بالخدمات الاستشارية التي يتم دفعها لمدير الصندوق.

عجز الميزانية كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي

مقياس يُستخدم لقياس العجز المالي للدولة مقارنةً بحجم اقتصادها على أساس الناتج المحلي الإجمالي الاسمي، والذي يُحتسب باستخدام الأسعار الجارية (أي الأسعار السائدة في السنة نفسها دون تعديل للتضخم).

مدين

كل شخص ذي صفة طبيعية أو اعتبارية في ذمته مال للدولة.

مقايضة التخلف عن السداد الائتماني

عقد مالي ينقل مخاطر الائتمان بين طرفين، ويستخدم غالبًا كتأمين ضد التخلف عن السداد.

الناتج المحلي الإجمالي الحقيقي

قيمة الناتج المحلي الإجمالي بالأسعار الثابتة حسب سنة الأساس.

تعويضات العاملين

المكافآت النقدية أو العينية المستحقة الدفع للعاملين مقابل أعمال تمت تأديتها؛ بالإضافة إلى الرواتب والأجور والبدلات، وتشمل مساهمات التقاعد والتأمينات الاجتماعية التي تدفعها وحدة من وحدات الحكومة العامة إنابًة عن العاملين بها وتستبعد منها أي تعويضات للعاملين تتعلق بتكوين رأس المال للحساب الذاتي.

تضخم

الزيادة المستمرة في مستوى السعر العام للسلع والخدمات في اقتصاد ما؛ ما يؤدي إلى انخفاض القدرة الشرائية.

ائتمان متجدد

نوع من ترتيبات الائتمان التي تسمح للمقترض بالوصول إلى الأموال حتى حد ائتماني محدد مسبقًا، مع القدرة على الاقتراض والسداد والاقتراض مرة أخرى.

إشعارات دائنة ومدينة

مسـتندات تجاريـة صـادرة مـن المـورد أو البائـع إلى المشـتري بموجـب النظـام لإثبات حـدوث تغيير لاحـق فـي مقابـل التوريـد الخاضـع للضريبة سـواء بتخفيـض قيمتـه (الإشعارات الدائنـة) أو زيادتها (الإشعارات المدينة).

أصول

الموارد التي تسيطر عليها الجهة نتيجة أحداث سابقة، ويتوقع أن تتدفق منها منافع اقتصادية مستقبلية أو خدمات متوقعة إلى الجهة.

ترشيد الإنفاق

السياسات التي تهدف إلى تحسين الإنفاق الحكومي، وخفض النفقات غير الضرورية، وتحسين الكفاءة في المالية العامة.